Blog

Det samme gælder, hvis instituttet overdrager ejendomsretten til varerne. Hvidvasklovens kapitel 3 om “kundekendskabsprocedurer” definerer en række krav, som virksomheder skal overholde og kende til vedrørende deres kunder. Emnet AML er stort og komplekst, hvilket blandt andet kan ses i større danske banker, der ofte har store juridiske afdelinger, der udelukkende fokuserer på AML-arbejde. Men det er langt fra kun banker i Danmark, der er omfattet af AML-reglerne. En lang række andre brancher og virksomheder er også underlagt disse regler.

Advokatsamfundet løfter sløret for ny podcastserie om hvidvaskforebyggelse

Statisk risikoscoring er utilstrækkelig til at imødekomme kravene om at holde sig foran udviklende risici og regulatorernes forventninger. Dynamisk risikoscoring, der tager højde for kundeadfærdens stadigt skiftende natur, fremstår som den seneste tendens. Cirkulære ejerskabsstrukturer kan bruges til at maskere den reelle bagvedliggende ejer af et selskab. Det kan være svært at identificere den ultimative bagvedliggende ejer (UBO), når flere enheder delvist ejer hinanden i en cirkulær mode.

Hvad betyder Anti Money Laundering (AML) i krypto termer?

Den mest almindelige form er, at en kriminel tilbyder kontanter i bytte for brugen af en persons bankkonto, hvor midlerne flyttes gennem et komplekst netværk af mulekonti. Nogle pengemuler er villigt medskyldige, mens andre kan være sårbare personer, der er blevet udnyttet, herunder børn så unge som 11 år. I fortiden har kryptovalutaer været en foretrukken transaktionsmetode for kriminelle af alle slags. Den anonyme og usporbare flytning af penge har givet folk friheden til at udføre ulovlige aktiviteter. Dog, i takt med at adoptionen af DeFi og krypto fortsætter med at vokse, er det nødvendigt, at udbydere og regulatorer vedtager praksisser, der gør det sikrere og mere troværdigt for både virksomheder og individer. AML-forordningen slår også fast, at ansatte skal have dokumenteret kendskab til forordningens indhold og virksomhedens interne politikker, procedurer og kontroller.

Derudover stiller hvidvaskforordningen en række øgede krav til identifikation og dokumentation af reelle ejere, herunder oplysninger om de reelle ejeres fødested, bopæl, nationalitet og ID-nummer. 2)  Have viden og indsigt i virksomhedens risici på hvidvaskområdet og derfor kunne træffe beslutninger, som er gavnlige for virksomhedens bekæmpelse af hvidvask og finansiering af terrorisme. Pengemuling indebærer, at kriminelle ansætter andre til at flytte udbyttet af kriminalitet på deres vegne.

Effektive procedurer beskytter mod bøder, omdømmeskader og økonomiske tab, samtidig med at de gør virksomheder bedre til at betjene deres kunder. I en globaliseret verden med lynhurtige pengestrømme er KYC vores kollektive forsvar mod dem, der vil udnytte det finansielle system. Det er langt mere end papirarbejde – det er en hjørnesten i et trygt og retfærdigt samfund. Kryptovalutabørser har typisk en proaktiv tilgang til bekæmpelse af hvidvask af penge.

Dette står i kontrast til andre AML-praksisser, som reaktivt undersøger mistænkelig adfærd. Såfremt den ansatte har sådanne tætte forbindelser, skal den ansatte forhindres i at påtage sig opgaver i forbindelse med virksomhedens regelefterlevelse i relation til disse klienter. Bestemmelsen finder anvendelse, medmindre den forpligtede enhed er en fysisk eller en juridisk person, hvis aktiviteter udføres udelukkende af én fysisk person. Den omfatter en udvidelse af de eksisterende regler såvel som nye regler for de forpligtede enheder (”forpligtede enheder” er de virksomheder/enkeltpersoner, der er omfattet af reglerne).

Inden Landsbankinn henvendte sig til SAS, havde banken et screeningssystem, der markerede omkring 1.000 falske positive transaktioner hver eneste dag. Med et begrænset antal af efterforskere var det vigtigt at sænke dette antal for at fokusere på virkelig mistænkelige krav. Få måneder efter at have henvendt sig til SAS Anti-Money Laundering var antallet nede på omkring 100 dagligt – altså en reduktion på 90% på falske positive transaktioner.

Banker ønsker at være i overensstemmelse med stadigt skiftende AML-regler samt overvåge voksende transaktionsvolumener, mens de tager en risikobaseret tilgang. Hvidvaskere køber ofte forsikring og indgiver derefter krav for at tilegne sig midler. I nogle tilfælde benytter de produkter, der er struktureret som investeringer, såsom variable livrenter og livforsikringspolicer. Ved at overfinansiere og flytte penge ind og ud af policer etablerer de en strøm af ”uskyldige” bankoverførsler. Endeligt skal AMLA føre tilsyn med de nationale hvidvasktilsynsmyndigheder – og derigennem indirekte med de forpligtede enheder, som ikke er udvalgt til direkte tilsyn. Forordningen definerer, hvad der forstås ved udøvelse af kontrol med en juridisk enhed henholdsvis direkte gennem en hurtig udbetaling casino ejerandel eller på anden vis.

• AML-arbejdet har derfor til formål at forhindre, at virksomheder utilsigtet bliver brugt som mellemled i disse aktiviteter.
• Mens du analyserer hver af disse nøglerisikoindikatorer, skal du bemærke områder, der kan være ekstra modtagelige for hvidvask.
• En organisation med en lang historie og en stor andel af lavrisikokunder kan have en lavere risikoappetit, hvilket påvirker scoringsmodellen, mens mindre institutioner ofte har en højere risikoappetit for at kunne ekspandere.
• For nogle virksomheder kan AML-arbejde være en tung, men nødvendig opgave for at bidrage til bekæmpelse af hvidvask og terrorfinansiering.
• Så det hjælper virksomhederne med at eliminere en stor risiko på kort tid..

Hvert beløb gives til en forskellig lavtstående finansiel kriminel (‘smølf’) og deponeres på separate bankkonti. Disse beløb konsolideres derefter ofte til færre, større konti, som følger separate hvidvaskrejser. Smølfning kan være så simpelt som at deponere kontanter i en lokal bank eller involvere internationale pengemuler, der flytter kontanter over grænser for at deponere dem i udenlandske banksystemer.

Det er langt fra første gang, at reglerne for forebyggelse og bekæmpelse af hvidvask og terrorfinansiering bliver skærpet. Danske kroner hvidvaskes hvert år i Danmark ifølge rapportenDen Nationale Vurdering af Hvidvask 2022,som er udarbejdet af Hvidvasksekretariatet – Danmarks Finansielle Efterretningsenhed.Det er enorme summer hvert år. Det betyder, at der er stor risiko for, at virksomheder, revisorer, bogholdere, bankerog flere andre aktører bliver udnyttet til at konvertere sorte penge til en del af det retsøkonomiske system. I en verden af udviklende risici er det svært at holde trit, når du administrerer alarmer, testscenarier og arbejder på at overholde AML-reglerne. SAS Anti-Money Laundering er en gennemprøvet platform, der forbedrer detektionsnøjagtigheden og kan sænke de samlede ejeromkostninger. Legitime frontforretninger eller hjemmesider kan blive brugt som betalingsbehandlere til hvidvaskning af penge.

I denne risikovurdering tager virksomheden stilling til hvilke forretningsaktiviteter de ønsker at tilbyde, samt hvilke risici ift. Så hvis virksomheden ønsker at bistå kunder med ejendomshandler, så skal dette være nævnt og indeholde de risici som måtte være forbundet med dette. Ligeledes skal denne risikovurdering også indeholde hvilke procedurer og tiltag virksomheden har til rådighed for at afdække de identificerede risici. Binance arbejder også tæt sammen med internationale agenturer for at hjælpe med at bringe store cyberkriminelle organisationer for retten.

Landskabet er i konstant forandring, med nye trusler som AI, deepfakes og kompleks brug af kryptovaluta og virksomhedsstrukturer, der dukker op. Organisationer skal løbende udvikle deres processer, herunder bevæge sig mod mere dynamiske risikoscoringsmodeller, for at holde sig foran kriminelle metoder. En dybdegående forståelse af de iboende risici, de eksisterende kontroller og strategier for risikohåndtering er fundamentet for en succesfuld hvidvaskbekæmpelse. Generativ kunstig intelligens (AI) og deepfakes er blevet identificeret som potentielt ‘den mest signifikante trussel mod svindellandskabet’. Gennem store sprogmodeller (LLMs), stemmekloning og deepfakes har generativ AI gjort sofistikerede værktøjer lettere tilgængelige for svindlere.

Nogle kriminelle udfører TBML ved over- eller underfakturering for forsendelser. Andre metoder involverer flere faktureringer (for samme forsendelse), forkert fremstilling af kvaliteten af de afsendte varer eller forsendelse af flere – eller færre – varer end aftalt. Derudover skal AMLA udvikle og vedligeholde et system til at vurdere risici og sårbarheder hos virksomhederne til brug for myndighedens tilsyn. Institutter, der leverer tjenesteydelser i forbindelse med køb af ovenstående varer, skal indberette alle transaktioner, som de udfører for deres kunder i forbindelse med disse varer, til Hvidvasksekretariatet.

Vil du se, hvordan MEO kan hjælpe din virksomhed med at overholde KYC-kravene? Myndighederne i EU og Danmark håndhæver reglerne strengt, og mange virksomheder er allerede blevet ramt af betydelige bøder og andre sanktioner for manglende compliance. KYC og hvidvaskbekæmpelse har gennemgået en fundamental transformation med overgangen fra regelbaseret til risikobaseret tilgang. Hvis en virksomhed ønsker at bistå en kunde med at sælge en fast ejendom – kan risikoen ved transaktionen være forskellig selvom det er den samme person der er involveret som den reelle ejer. AMLA skal blandt andet føre tilsyn med de nationale hvidvasktilsynsmyndigheder – og derigennem indirekte med de forpligtede enheder. Anti-hvidvask (AML) bruges ofte til at omtale et sæt af love der skal forhindre hvidvask, og i Danmark har vi den gældende AMLD5 direktiv fra EU der i øjeblikket er den gængse.

Know Your Customer (KYC) eller på dansk “Kend din kunde” er et grundlæggende compliance begreb, der typisk bruges af virksomheder, der er underlagt hvidvaskloven. Myndighederne har en vis succes med at spore og fange kriminelle, der vasker deres penge via krypto. I juli 2021 beslaglagde det britiske politi kryptovalutaer for omkring 250 millioner amerikanske dollars, der blev brugt til hvidvaskning af penge. Denne beslaglæggelse var den hidtil største beslaglæggelse af kryptomidler i Storbritannien og slog den tidligere britiske rekord på 158 millioner dollars, som blev sat få uger tidligere. Virksomheder og personer skal, når de behandler personoplysninger som led i deres forpligtelser efter hvidvaskloven, iagttage gældende regler for behandling af personoplysninger. Virksomheder og personer skal efter hvidvaskloven foretage kundekendskabsprocedurer på sine kunder.